Nuovi codici per la fattura elettronica

30 Settembre 2020

Da domani, giovedì 1° ottobre 2020, potranno essere utilizzate per la predisposizione dei file xml le nuove specifiche tecniche della fattura elettronica (la versione 1.6.1), contenute nell’allegato A del provvedimento del 20 aprile 2020, n. 166579.
Per consentire alle partite IVA di adeguarsi alle novità, è previsto un periodo transitorio, e solo dal 1° gennaio 2021 diventeranno obbligatorie le nuove specifiche tecniche.
Da domani fino al 31 dicembre 2020 sarà possibile utilizzare il nuovo tracciato (la versione 1.6), i nuovi codici per fattura elettronica, in via facoltativa.
Il Sistema di Interscambio (Sdl) accetterà fatture elettroniche, note di variazione e autofatture predisposte sia con il nuovo schema che con quello attualmente utilizzato (la versione 1.5).
Dal 1° gennaio 2021, invece, il Sistema di Interscambio accetterà esclusivamente i documenti strutturati con il nuovo tracciato xml.
Da domani dunque diventano operativi i nuovi schemi e i nuovi controlli, per rendere più puntuali le codifiche “TipoDocumento” e “Natura”.
Consultando il documento disponibile sul sito dell’Agenzia delle Entrate i titolari di partita IVA possono approfondire le novità in arrivo.
Cambia lo schema relativo alla predisposizione delle fatture ordinarie, semplificate così come quelle transfrontaliere. 
All’interno della sezione Dati Generali Documento, troviamo le nuove codifiche relative alla ritenuta, con l’introduzione dei seguenti codici:

• RT01 Ritenuta persone fisiche
• RT02 Ritenuta persone giuridiche
• RT03 Contributo INPS
• RT04 Contributo ENASARCO
• RT05 Contributo ENPAM
• RT06 Altro contributo previdenziale

Cambiano anche i codici TipoDocumento, che classificano la tipologia di fattura trasmessa al SdI.
Ecco i 18 codici specifici, utili al fine di individuare nell’immediato la tipologia di operazione, che sarà possibile indicare in fattura a partire da domani, 1° ottobre 2020:

• TD01 Fattura
• TD02 Acconto/Anticipo su fattura
• TD03 Acconto/Anticipo su parcella
• TD04 Nota di Credito
• TD05 Nota di Debito
• TD06 Parcella
• TD16 Integrazione fattura reverse charge interno
• TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
• TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
• TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
• TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)
• TD21 Autofattura per splafonamento
• TD22 Estrazione beni da Deposito IVA
• TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
• TD24 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)
• TD25 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)
• TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
• TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa

Per quanto riguarda i codici Natura per le operazioni esenti IVA, passiamo da 7 a 24 valori:

• N1 escluse ex art.15
• N2 non soggette (non più valido dal 1° gennaio 2021)
• N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. Da 7 a 7-septies del DPR 633/72
• N2.2 non soggette – altri casi
• N3 non imponibili (non più valido dal 1° gennaio 2021)
• N3.1 non imponibili – esportazioni
• N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie
• N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino
• N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione
• N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento
• N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
• N4 esenti
• N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura
• N6 inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti) (non più valido dal 1° gennaio 2021)
• N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
• N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro
• N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile
• N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati
• N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari
• N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici
• N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi
• N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico
• N6.9 inversione contabile – altri casi
• N7 IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 commi 3 e 4 e art. 41 comma 1 lett. b, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, DPR 633/72 e art. 74-sexies, DPR 633/72)

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